项目经验（案例一）

项目时间：2014-07 - 2014-12

项目名称：集团子公司股权挂牌交易的特殊性需求下的公司内控审计及财务审计

项目描述：
项目介绍
集团下属子公司万裕文化产业有限公司（以下简称万裕文化）由原陕西省印刷厂改制设立的中外合资企业，公司注册资本2720万美元，主要从事出版物、包装装潢印刷品、其它印刷品及包装印刷材料的生产经营业务。万裕文化持有陕西金叶科教（集团）股份有限公司（股票代码陕西金叶,000812）16.61%股权，是陕西金叶第一大股东。因国资委所持万裕文化的剩余22.058%的股权计划在西部产权挂牌交易，为保证股权报价的准确性及日后对文化公司的经营管控，我们对万裕文化进行全面内部控制及财务审计，整顿历史管理疏漏导致的账务漏洞，调整财务账务处理。由于万裕文化原属于国企改制后遗留诸多管理问题，账面客户及供应商信息数据庞大，部门之间登记客户和供应商名称不统一增加了审计难度，对房产建筑物重新盘点和评估存在难度，诸多构建物是改建，需细分建筑物，由于管理的疏漏存在收入确认不完整的情况，管理层越权减免应收账款等问题。
我的职责
主要负责货币资金循环审计，销售与收款流程审计，采购与付款流程审计，费用审计，财务报表审计等，发现公司信用制度未有效建立起来，对赊销（或分期付款）的客户背景调查不够全面，以至合同执行前并无信用条款的检查确认环节，造成严重坏账风险；应收账款管理未定期核对，应收款的制度账龄分析表不够全面；不能提供年度采购计划和部门工作目标；收入记账不完整，如装修拆除废旧品出售后款项去向，出租房屋违规操作等内控缺陷提出整改建议完善内部管理体系。并根据统计的被申请执行案件情况及案件落实进展情况债务重组情况处理历史呆账，辅助调整坏账估计，重新划分账龄，合并两边挂账，理顺账套数据。工作成果得到领导的认可。

项目经验（案例二）

项目时间：2014-01 - 2015-01

项目名称：中粮集团，中国铝业 年报审计（国资委）

项目描述：
项目介绍
以审计助理角色参与天职国际北京总所2014-15年度中粮集团，中国铝业二三级子公司的年报审计工作
我的职责
协助审计组成完成项目组安排的该集团不同子公司的外勤审计工作，其中主要包括
1. 盘点，了解情况企业，制定盘点计划，编制盘点小结
2. 银行账户函证，与被审计单位前往进行前往银行亲自函证
3. 费用及应收应付科目，账龄测试，坏账计提测算及复核，协助审计执行主要客户及供应商的控制测试
4. 协助审计组长核对报表与报告数据，整理及归档审计底稿

项目经验（案例三）

项目时间：2015-10 - 2016-04

项目名称：上海张江（集团）有限公司年报审计

项目描述：
项目介绍
上海张江（集团）有限公司成立于1992年7月，注册资金10亿元人民币，主要负责张江高科技园区的开发与建设。张江高科技园区位于浦东新区中部，规划面积25平方公里。分为技术创新区、高科技产业区、科研教育区和生活区等功能小区。截止2003年6月，园区累计引进注册各类企业2526家，吸引投资100亿美元，合同引进外资60亿人民币，完成产业用地开发11平方公里。
我的职责
项目主审。主要制定集团总体审计方案、审计策略；负责集团公司下级重要公司的现场审计工作；对内向上级领导汇报集团审计的进展情况，对外向集团高级管理人员汇报重大审计发现问题及相关问题的整改建议并撰写内控测试报告；出席国资委举办的相关主题会议等。

项目经验（案例四）

项目时间：2013-05 - 2013-06

项目名称：某新三板公司尽职调查

项目描述：
项目介绍
该公司是目前国内最具规模的非平台类生活小家电电子商务运营企业。公司通过与企业合作经营的模式，帮助企业从传统渠道走向网络渠道，建立企业的网络品牌和网络渠道体系。国内电器网络营销主要依托淘宝、京东商城、国美电器网上商城、苏宁易购等电子商务平台，做到网络上公司旗舰店、专卖店与个人集市店并存。经营范围：研发网络科技及技术；网页设计、平面设计、代理各类广告；国内商业、物资供销业。
该公司属于电子商务服务公司，销售 渠道多样化，造成收入的确定有些误差，比如该公司为其他公司代销，但不参与发货收款，其却将代销全部收入作为自己的收入计入账面，正确做法应该是收入和成本之差的利润作为中介服务的收入入账。资产负债表中预付款项与应付暂估的部分往来单位都可以对应，企业未做对冲处理。
我的职责
该项目是尽职调查项目，我的主要职责是通过访谈了解公司运作情况，辅助进行公司行业分析，通过整体风险评估及财务数据趋势分析重要账户，核实企业财务数据的真实性及现金流模式，检查是否有重大账务处理错误，发现问题反馈调整，以便进行盈利预测和建立财务模型进行估值，最终定下财务报表数据给风投参考。